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气到吐血!报税季有人因这个疏忽被CRA重罚22万,倾家荡产

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【OTTAWAZINE资讯】

在万税之国加拿大,每年Zine君最期待的事情就是报税季了。毕竟在填了几个表格把税报上去之后,没过多久就会收到一笔巨额退税。。。

那种“什么都不做,天上就能砸钱到你头上”的感觉,真的好快乐!

不过,退税也是有风险的!最近,CBC新闻就曝光了这么一则骇人听闻的新闻,让一直找会计帮忙报税的Zine君瑟瑟发抖。

根据CBC新闻报道,近日一名名誉扫地的税务顾问试图从加拿大税务局(CRA)骗取数百万加币。然而,遭殃的却是他的客户们。

数十名客户因为“重大过失”而受到处罚,面临着破产的可能性。至于为什么破产?那是因为CRA针对骗税的处罚太重了!已经有个人因此被罚了超过十万加币!

图片来源:截图自CBC news

上个月,一名77岁的退休牧师Margo Dianne Bowker被加拿大税务局罚款$13.9万加币,因为CRA声称她对她报税时所提交的相关文件并不知情!

你听听这个理由,是不是有够荒唐!

大部分人都是找会计师帮忙报税的,除了每年提交T4、T2202等文件之外,相信许多人都不知道要报税的时候会计师具体会向政府提交什么文件吧?

然而,这名牧师被CRA罚以巨额的原因,竟然就跟她雇佣的会计师所提交的文件有关。

据悉,自2013年以来,Bowker雇佣的会计公司DeMara Consulting的两名负责人均被指控欺诈。甚至还有数十起涉及总额达到百万加币罚款的相关案件仍然有待税务法庭处理!

税务法庭法律文书 图片来源:截图自2021 TCC 14

幸运的是, Bowker在被CRA罚款之后迅速提出上诉并且赢得了官司。DeMara会计公司的主要负责人Donna Marie Stancer在2016年因为税务欺诈而被判入狱33个月

一位律师表示,Stancer的许多客户仍然生活在阴影之中。然而,CRA并不管个中缘由。Jeff Pniowsky律师表示:“CRA在很大程度上把问题归咎于受害者身上。”

他所在的Thompson Dorfman Sweatman律师事务所接手了DeMara之前的65名客户。

大部分客户都不是富豪,而是普通的中产阶级,却因为Stancer的欺诈行为而面临着灭顶之灾(life-destroying penalties)。

图片来源:The Accounting and Tax

牧师Bowker的丈夫过去常常为自己的妻子报税,但是在2011年,在一位朋友的建议下,他们都选择了DeMara。

Bowker作证说,如果这对夫妇认为该公司是所谓的“想要逃避纳税”的“偷税者”,他们“可能会选择另一条路”。

但是,当他们去到DeMara的办公室时,却发现他们的办公室看起来十分正规,有接待区和办公室。

2012年,DeMara开始为Bowker报税,其中包括666447加币的业务亏损(business losses)

而Bowker声称她从未看到过报税单上的内容,因为她丈夫处理了所有与税务顾问之间的信件。

图片来源:CBC news

法庭认为Bowker忽略了一些“危险信号”,这些信号其实提示了她一些可疑的事情正在发生,比如她要求退款的金额和她被要求申请商业号码的事请。

然而,Bowker说她信任她的丈夫。她还声称,DeMara从未向她丈夫保证过他会为她拿到退款。

税务法院法官Sylvain Ouimet发现,CRA所描述的“闪烁的红灯”并不足以断定Bowker是故意对于这些暗示视而不见的。

许多人在工作繁忙的时候可能会把报税的事情交由会计全程代理,因此的确对于如何报税、如何操作并不知情……

问题的核心在于CRA认为这是客户选择报税会计的严重疏忽,这不仅仅被CRA描述为不注意,而是被判定为“故意行为,或对法律是否被遵守漠不关心”。

加拿大的所得税法赋予CRA对在纳税申报单上作出虚假陈述和遗漏的加拿大人处以罚款的权利。

即便这些人可能并非自己填写和准备相关报税资料,而是找会计代理,但CRA仍认为这些加拿大人在知情的情况下或在严重过失的情况下作出虚假陈述和遗漏

税务律师Duane Milot表示,CRA对严重过失行为的处罚是繁重的。

多伦多税务律师Duane Milot 图片来源:CBC news

去年夏天,多伦多律师Duane Milot在一名男子的重大过失案件中胜诉,这名男子和他的妻子通过DeMara报税后被处以22万加币的罚款,CRA正在上诉这对夫妻欺诈。

Milot说,税务机构应该惩罚滥用税收制度的加拿大人,但应该有酌情处罚的空间。

他认为,当涉及到惩罚时,加拿大的税务法律在“晦涩难懂”(arcane)的同时又“极其严厉”(onerous and penal)。

“它们本应该在极少数情况下使用,只有当有人故意或知情地做虚假陈述时才适用。”但相反,CRA经常自动实施这些处罚。

“当一些加拿大人被骗子欺骗时,CRA却将处罚适用于每一个报税者。这必须停止。”

根据法庭记录,Stancie和她的共同被告Deanna Lynn LaValley使用了一种被称为“补救”(the remedy)的方法,为224名客户准备了税务记录。

这个方法涉及不管这些客户是否拥有公司或企业,都仍然为他们获取商业号码。

图片来源:截图自税务法庭文件

DeMara的员工会将客户的所有个人支出和债务(包括信用卡账单、抵押贷款支付、食品杂货、家庭开支、维修和保险账单)相加,然后将其作为根本不存在的业务支出和资本损失,然后申请政府退税。

CRA称,Stancie和LaValley代表他们的客户提交了超过1.92亿加币的虚假费用,以求获得近1000万加币的退税。

有关Stancie被判刑的新闻报道称,CRA只支付了大约5.3万加币。

Pniowsky律师表示:“换句话说,CRA很清楚发生了什么,他们抓住了它,制止了它,但不管怎样他们还是(对客户)进行了处罚。我把这叫做瓮中捉鳖(shooting fish in a barrel)。

图片来源:Minichka / Shutterstock

“在处罚方面,一切都不正常。CRA似乎没有遵循一般的推理路线,也没有在应该分摊的地方分摊责任,他们也在有效地追查受害者。

事实上,在DeMara这里吃了个大亏的并不仅Bowker夫妇。2019年,同样的事情发生在了矿工Erik Saunders的身上。

Erik Saunders在税务法庭上声称,DeMara在2011年为他提交的纳税申报单之前,他并没有签署或审核,而他也不知道DeMara公司上报给税务局的所谓资本损失。

然而,CRA仍然要求Saunders索赔巨额的商业损失,CRA认为:一个理性的人应该审查他们的纳税申报单。

图片来源:Sean Kilpatrick/The Canadian Press

目前,CRA不愿对任何正在审理的案件置评。反而是在一份声明中,警告加拿大人多加留意自己的税务状况。

2016年1月,Stancie被判入狱2年零9个月,但7个月后获准假释。CBC新闻获得了一些DeMara公司受害者的信件,其中提道:他们在她的手下遭受了精神和经济上的痛苦。

有些受害者因为接受了DeMara给他们的建议和建议而面临调查、需要上税务法庭和重罚,很多人因此失去了他们的房子和存款。

图片来源:Graeme Roy/The Canadian Press

“他们说政府把他们当罪犯对待。”然而,在这些事件中,他们分明也是受害者。

只能说,大家在报税的时候一定要多一个心眼!毕竟摊上这样的事儿,退税拿不回来,还有可能惹上大麻烦……

 

 

 

 

 

OTTAWAZINE/酡儿

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