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杜鲁多财税9大改革

杜鲁多财税9大改革

杜鲁多

最近,有一些朋友问我:“你认为杜鲁多政府的财税改革会对大家的日常生活产生怎样的影响?”对于大家都想了解的内容,笔者参考加拿大财政部 (Department of Finance Canada)的相关网站做出解答。新的财税改革用一句话来说,就是:“富人多缴税多纳贡,中产阶级少缴税休养生息,穷人享有更多福利。”

1.下调中产阶级所得税

(Middle Class Tax Cuts)

杜鲁多政府从2016年1月1日起,下调中等收入人士的税款,把收入在$44,701至$89,401范围内的中产阶级的税率从22%下调至20.5%。此项减税每年将会使900万加拿大人从中受惠。收入在此区间的人,每年每人最多可以少缴$679的个人收入所得税。

2.高收入人群所得税增加

(Tax increases for high earners)

为了弥补对中产阶级少收的税款,杜鲁多政府将提高高收入人士的税款。收入超过$200,000的富人(约占纳税人口数的1%),边际税率将由目前的29%进一步攀升至33%。对于税前年收入超过$300,000的超级富豪,每年要多缴$3,330的个人所得税。

 

如果你的收入是在$200,000或以上,那就要尽早利用合理的节税工具,未雨绸缪。 

3.免税储蓄帐户每年的供款额下降

(Changes to the TFSA limit)

杜鲁多政府从2016年1月1日起,降低免税储蓄帐户(TFSA)的供款额,由现在每年的$10,000降到之前的$5,500。

从上图可以看出,目前的$10,000年供款额对大多数人来说根本用不完。只有少数非常富有的加拿大人,每年才会有余钱可以放进免税储蓄帐户。

虽然政府降低了TFSA的供款额,但聪明的读者仍可利用其他100%免税的工具来进行合理的税务规划。

4.家庭税务转移优惠取消

(Goodbye,Family Tax Cut)

目前家庭避税合理手段之一的收入拆分计划(income splitting measure)从2016年度起将不复存在,但老人家仍可享受退休金拆分计划(income splitting of pensions for seniors)。

根据目前的规定,在加拿大拥有18岁以下儿童的家庭,收入较高的一方可以合法转移最多5万元的税前收入给收入较低的配偶。通过收入拆分计划,合资格的加拿大家庭每年可以节省最多$2,000的个人收入所得税。但自由党认为,目前只有15%的加拿大家庭受益于家庭税务转移优惠。对于单亲家庭、夫妻间收入相差不大的家庭,以及无子女的家庭和子女年龄超过18岁的家庭并无益处。取消家庭税务转移优惠,政府每年可节省20亿加元的支出。

即将取消的收入拆分计划主要是利用边际税率的差值,将收入从边际税率高的一方转移到边际税率低的一方,从而达到减少家庭收入所得税的目的。但通过降低边际税率收入来降低应缴税款的方式还有很多,需要了解详情的读者,可以咨询会计师或财务规划师。

5.推出新的加拿大儿童福利

(A new Canada child benefit)

儿童福利方面,杜鲁多政府竞选时就承诺用新的加拿大儿童福利(Canada child benefit)取代现有的联邦政府托儿津贴UCCB(universal child care benefit,也称为牛奶金)。符合条件的家庭,将在2016年7月1日收到第一笔由政府寄出的支票。

现有的联邦政府托儿津贴规定,家里有年龄小于6岁儿童的家庭,每个幼儿可获得$160/月的津贴。若家里孩子的年龄介于6岁和17岁之间,可获得每个孩子$60/月的津贴。但此项津贴在报税时要作为低收入一方的收入交税,填写表RC62。

新的加拿大儿童福利将为家有幼儿、年收入在$150,000以下的家庭每年提供$2,500的儿童福利津贴。家庭收入较高的福利较少,但新的儿童福利是完全免税的。当然,家庭年收入在$200,000以上的家庭将无缘享受这一福利。

6.老人金的领取年龄将维持在65岁不变(OAS at 65)

杜鲁多政府将不会延续保守党政府将老人金的领取年龄提升到67岁的政策。在2023年之前,老人金计划受益者的起始年龄将维持在目前的65岁。

7.加拿大养老金的供款额有可能改变(CPP Enhancement)

目前的养老金规定,如果你的收入在$3,500至$53,600之间,你和雇主一共要缴付的CPP供款额是收入的9.9%,双方各承担一半(4.95%)。这个比例可能会改变,但萨省和BC省反对对CPP做任何改动。

8.放宽注册退休储蓄计划(RRSP)付房首付(Home Buyers’ Plan)的规定

现在只允许首次购房者从RRSP中取钱来支付首付。今后,非首次购房者如果满足以下条件,也可以从RRSP中提取钱款支付房屋首付款:

因为工作原因而搬家

在配偶去世后更换住房

分居

或为了照顾年老老人而更换住房

购房者每次从RRSP中取款用来支付房屋首付的最高金额仍为$25,000。

9.放宽加拿大学生贷款的偿付要求(Student loans)

杜鲁多政府将放宽加拿大学生贷款的偿还要求。接受政府学生贷款的毕业生在年收入未满$25,000之前,无需偿还学生贷款。因此而产生的利息将由联邦政府代付。同时,杜鲁多政府可能会改变教育和教材税收抵免(Education and textbook tax credits)的相关规定。

为了及时有效地帮助来自低收入家庭的学生,政府会给符合条件的全日制学生每年最多$3,000的加拿大政府助学金,兼职学生也可获得$1,800的助学金。

以上9个方面就是与日常生活息息相关的、在杜鲁多领导下的自由党政府已经以及即将实施的财税改革。同时,杜鲁多政府在失业保险金、私营企业的投资收益等方面的政策也有相应的改变。

 

 

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